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梧州市殡葬管理所综合业务审计询价公告

发布时间：2024-12-13   浏览量：人次


梧州民政局关于委托第三方对殡管所综合业务进行审计询价公告

 
一、审计目标
为配合做好整治殡葬领域腐败乱象专项行动，梧州市民政局计划委托第三方对其二层单位梧州市殡葬管理所的综合业务进行审计。审计时间范围为2020年1月1日—2023年12月31日以及2008年以来政府投资殡葬领域项目，审计内容主要包括财务收支的真实性、合法性和效益性；单位内部控制建设和实施的有效性；财政专项资金的管理及使用情况；往来款的管理情况；重大经济事项决策程序和效果；中央八项规定的遵守情况以及其他财经法纪的遵守情况。
二、审计内容和重点
审计内容包括但不限于以下方面的内容，重点审计2008年以来政府投资殡葬领域项目。
（一）对内部控制方面的审计
1.检查是否按照《事业单位会计准则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规章建立健全内部控制制度。
2.检查是否根据单位自身的特点，对重要经济业务及重要事项建立健全单项的管理制度，并有效执行。
3.检查会计人员的配备情况，会计档案管理情况，在银行设立基本账户情况，检查每月是否独立设置账簿核算、编制财务报表。
（二）对收入方面进行审计
1.检查单位的各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款、其他收入和基本建设拨款收入是否由单位财务部门统一核算、统一管理。
2.检查是否建立货币资金管理制度并有效实施，检查现金等收入是否及时、足额存入银行，有无“坐支”现金，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或者设置账外账、小金库等问题。
3.检查是否建立健全票据管理制度，各类收入票据是否由财务部门统一管理，是否明确各种票据的购买、印刷、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节的职责和权限，并设立登记簿进行详细记录。
（三）对支出方面进行审计
1.检查各项支出是否严格执行国家有关财经法规制度，是否明确相关部门的职责、权限，是否符合不相容职务分离的原则。
2.检查人员编制配备是否与实际工作相符，工资的核算和发放是否实行职责分离，住房公积金、社保金的代扣代缴项目是否计算准确，是否按时缴纳。
3.检查差旅费、会议费、业务招待费、车辆运行维护费等费用支出和标准是否符合梧州市相关文件的规定，检查是否有违反八项规定的支出情况。
4.检查“三重一大”的决策程序是否符合规定，检查重大支出是否经过集体决策。
5.检查各项支出和费用的报账程序是否符合规定，支出内容是否合法、合理，报账的票据是否合法合规。
（四）对往来款管理方面进行审计
1.检查往来款项中对预付设备款等大额款项是否及时清理并对款项状态进行跟踪管理。
2.检查职工个人借款、采购付款的审批手续是否完备，是否按规定时间进行报账和收回，检查应收款项是否按权责发生制进行确认，是否进行及时对账和催收。
3.检查大额款项及长账龄款项形成的原因是否合法合理，检查坏账计提的方法和原则是否符合准则要求，坏账核销的手续是否符合规定。
三、审计依据及方法
（一）审计依据
1.《中华人民共和国审计法》
2.《事业单位会计准则》
3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》
4.《中国注册会计师审计准则》
5.《中共中央政治局贯彻落实中央八项规定的实施细则》
6.广西、梧州等各主管部门、单位内部制订的规则制度
7.其他相关法规
（二）审计方法
采取抽查会计记录、调查、函证、询问当事人等必要的程序，对梧州市殡葬管理所2020年至2023年所有业务进行审计。
四、审计工作计划
本项目将根据核查规模，安排适量的包括注册会计师、资深审计员在内的人员组成核查工作小组，市民政局和市审计局分别派人参与审计，主要负责监督。预计前期准备工作时间5天，现场实施时间20天，后期工作时间10天。估计共需35天。所有审计工作需在1月30日前完成。

工作时间安排

阶段分类

预计工作时间

前期准备阶段

5

审计实施阶段

20

审计沟通及报告编写

5

审计完成阶段

5

 

五、报价要求
报名单位根据项目要求进行报价，同时提供资质证明、业务经营范围等材料，于12月13日18：00时前径送至梧州市民政局，地址：梧州市枣冲路50号。

 

 

（全文完）

（来源：梧州市民政局网站）
 

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